Steuerabzüge Schweiz 2025: was du abziehen kannst und die Limiten nach Kanton

Die direkte Bundessteuer ist der gemeinsame Sockel: Ihre Limiten legt der Bund fest und gleicht sie der kalten Progression an, weshalb sie von Jahr zu Jahr in kleinen Schritten steigen. Hier die Werte für das Steuerjahr 2025, so wie Floxy sie in seinen Bundeskonstanten führt.

Die Säule 3a hat ihren eigenen Ratgeber: Das Maximum von CHF 7'258 gilt, wenn du einer Pensionskasse angehörst; ohne Pensionskasse lautet die Regel 20 % des Nettoerwerbseinkommens, höchstens CHF 36'288. Neu ab dem Steuerjahr 2026 (Steuererklärung, die 2027 eingereicht wird): der rückwirkende Einkauf von 3a-Lücken, begrenzt auf CHF 7'258 zusätzlich zum ordentlichen Beitrag, nur für Lücken ab 2025. In der Steuererklärung 2025 gibt es ihn nicht, darum fehlt er in der Tabelle.

Ein Abzug entscheidet sich am Beleg genauso wie an der Limite. Hier, Rubrik für Rubrik, das Dokument, das die Steuerverwaltung erwartet, und die Bundesregel dazu; dein Kanton kann seine eigene ergänzen.

• Krankenkassen- und Unfallversicherungsprämien: die Jahresbescheinigung deiner Krankenkasse (bezahlte Prämien, abzüglich Prämienverbilligung). Beim Bund teilen sie sich einen gemeinsamen Topf mit den übrigen Versicherungen und den Sparzinsen: CHF 1'800 für eine alleinstehende Person, CHF 2'700 ohne Beiträge an die 2. Säule und die Säule 3a, dazu CHF 700 pro Kind (Art. 33 Abs. 1bis DBG).
• Kinderbetreuung: Rechnungen von Kita, Hort oder Tagesfamilie für ein Kind unter 14 Jahren, wenn die Fremdbetreuung mit deiner Erwerbstätigkeit oder Ausbildung zusammenhängt. Bund: CHF 25'800 pro Kind.
• Fahrkosten: ÖV-Abonnement oder, wenn das Auto begründet ist, Kilometer zwischen Wohn- und Arbeitsort und Arbeitstage. Bund: höchstens CHF 3'300.
• Aus- und Weiterbildung: Kursrechnungen und Bestätigungen, berufsorientiert, ab einem ersten Abschluss der Sekundarstufe II oder ab dem vollendeten 20. Lebensjahr. Bund: CHF 13'000.
• Krankheits- und Zahnarztkosten: Abrechnungen der Krankenkasse und nicht erstattete Rechnungen. Beim Bund ist nur der Teil abziehbar, der 5 % des Nettoeinkommens übersteigt (Art. 33 Abs. 1 Bst. h DBG); einige Kantone kennen einen anderen Selbstbehalt.
• Spenden: Bescheinigung der steuerbefreiten gemeinnützigen Organisation, beim Bund bis 20 % des Nettoeinkommens (Art. 33a DBG). Spenden an politische Parteien folgen einer eigenen Regel mit Limite CHF 10'600.
• Hypothekarzinsen und andere Schuldzinsen: die Zinsbescheinigung deiner Bank per 31. Dezember, mit dem Schuldenstand.
• Berufsauslagen als Pauschale: kein Beleg nötig, der Lohnausweis genügt; die Bundespauschale ist ein Prozentsatz des Nettolohns mit einem Minimum und einem Maximum. Ein Arbeitszimmer zu Hause zählt zu den übrigen Berufskosten: Statt der Pauschale kannst du höhere tatsächliche Kosten nachweisen, was die Steuerverwaltungen in der Regel nur anerkennen, wenn du regelmässig einen wesentlichen Teil der Arbeit zu Hause erledigen musst und der Arbeitgeber keinen geeigneten Arbeitsplatz stellt.

Wenn du eine Prämienbescheinigung oder eine Kita-Rechnung scannst, liest Floxy den Betrag, ordnet ihn seiner Rubrik zu und vergleicht ihn mit beiden Limiten: der kantonalen Limite für die Staats- und Gemeindesteuer, der Bundeslimite für die direkte Bundessteuer. Für seine unverbindliche Schätzung nimmt Floxy die tiefere der beiden. Nicht das Gesetz wendet die tiefere an; es ist eine vorsichtige Schätzregel, damit die App nie einen Abzug ankündigt, der grosszügiger ist als das, was eine der beiden Steuern gewährt.

Diese Schätzung bleibt ein Anhaltspunkt, nie ein Steuerbetrag. Die Veranlagung machen die offizielle Software deines Kantons und die Steuerverwaltung, die dich einschätzt. Was Floxy dir bringt: Du öffnest diese Software mit 28 bereits sortierten Kategorien, jedem Beleg an seiner Rubrik und den Limiten 2025 vor Augen. Zu den Abgabeterminen siehe die Fristen nach Kanton.