Ce qu'il faut savoir pour la déclaration genevoise remise en 2026 : la date du 31 mars, le prix d'une prolongation, les plafonds de déduction du canton, le choix entre GeTax et la déclaration en ligne, la TOU pour les imposés à la source. Et comment préparer le dossier avant d'ouvrir GeTax.
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Chiffres de l'année fiscale 2025 (déclaration remise en 2026) pour un contribuable seul domicilié dans le canton de Genève, sujets à changer d'une année sur l'autre. Cette page informe ; elle ne remplace ni un conseil fiscal, ni la lecture du guide GeTax de l'AFC. Floxy n'est pas une fiduciaire et ne dépose rien.
Le canton de Genève te laisse deux canaux officiels, tous deux gérés par l'Administration fiscale cantonale (AFC). Le premier est GeTax 2025, le logiciel gratuit à installer sur Windows, OS X ou Linux, qui sert à déclarer les revenus et la fortune 2025. Le second est la déclaration en ligne, une prestation e-démarches qui offre les mêmes contrôles et les mêmes impressions que GeTax, avec un avantage : elle est pré-remplie à partir de ta déclaration de l'an dernier si celle-ci a été transmise par internet, et les justificatifs se joignent en PDF en fin de saisie.
Dans les deux cas, la déclaration 2025 des personnes physiques est à rendre pour le 31 mars 2026, ou le 30 juin 2026 si tu as demandé un délai. Le formulaire papier reste possible, mais il n'est ni pré-rempli, ni contrôlé pendant la saisie.
Ce que ni GeTax ni la déclaration en ligne ne font, c'est retrouver les pièces : attestation 3a, décompte annuel de l'assurance maladie, factures du dentiste, reçus de dons, factures de crèche ou de parascolaire, attestation d'intérêts hypothécaires. C'est le travail que Floxy prend en amont, toute l'année, pour que la saisie genevoise se limite à recopier des chiffres déjà classés.
Genève applique ses propres plafonds à l'impôt cantonal et communal (ICC), distincts des plafonds fédéraux de l'impôt fédéral direct (IFD). Pour les primes d'assurance maladie, l'art. 32 let. a LIPP fixe la limite au double de la prime moyenne cantonale publiée chaque année par l'Office fédéral de la santé publique : pour un adulte, cela donne CHF 17'122 pour l'année fiscale 2025. À l'inverse, les frais de déplacement professionnels sont plafonnés à CHF 534 dans le canton, contre CHF 3'300 au niveau fédéral.
Les frais de garde d'enfants par des tiers sont admis jusqu'à CHF 26'320 (CHF 25'800 en fédéral) et les frais de formation et de perfectionnement jusqu'à CHF 12'756 (CHF 13'000 en fédéral). Le pilier 3a suit le plafond fédéral : CHF 7'258 avec une caisse de pension, 20 % du revenu net jusqu'à CHF 36'288 sans (déclaration 2025 comme versements 2026).
Pour son estimation indicative, Floxy retient le plus bas des deux plafonds (cantonal ou fédéral) sur chaque poste : c'est une règle de prudence de l'application, pas une règle de droit. Le montant retenu dans ta taxation reste celui que l'AFC calcule pour chaque impôt.
| Déduction | Plafond Genève (ICC) | Plafond fédéral (IFD) |
|---|---|---|
| Primes d'assurance maladie (adulte) | CHF 17'122 | barème fédéral distinct |
| Frais de déplacement professionnels | CHF 534 | CHF 3'300 |
| Frais de garde d'enfants par des tiers | CHF 26'320 | CHF 25'800 |
| Frais de formation et de perfectionnement | CHF 12'756 | CHF 13'000 |
| Pilier 3a (avec caisse de pension) | CHF 7'258 | CHF 7'258 |
Le délai initial est le 31 mars de l'année en cours. Genève n'offre aucune prolongation gratuite : chaque demande est facturée selon la durée accordée, CHF 20 jusqu'à 3 mois, CHF 40 jusqu'à 5 mois, CHF 60 au-delà (Règlement fixant les émoluments de l'AFC). Pour les personnes physiques, le délai de dépôt se prolonge au plus tard jusqu'au 31 août 2026 ; les sociétés, associations et fondations, autrement dit les personnes morales, disposent d'un délai distinct jusqu'au 30 septembre 2026.
La demande de délai se fait en ligne entre le 1er janvier et le 31 octobre, depuis l'espace fiscal e-démarches, par formulaire anonyme ou avec le guide vocal. Du 1er novembre au 31 décembre, seul un courrier motivé au Service du registre fiscal est accepté. L'AFC confirme ou refuse chaque demande par courrier ; elle refuse notamment si un délai a déjà été accordé à cette date ou plus tard.
Sans déclaration ni délai au 31 mars, un premier rappel est facturé CHF 20 depuis le 1er janvier 2026 (CHF 10 auparavant), puis un second rappel avec suivi d'envoi CHF 40. Rester sans réaction mène à une taxation d'office et à une amende. Demander le délai avant fin mars, puis préparer le dossier pendant l'été, évite ces frais.
Genève compte un grand nombre de salariés imposés à la source : titulaires d'un permis B ou L domiciliés dans le canton, frontaliers domiciliés en France. Pour eux, la déclaration passe par la taxation ordinaire ultérieure (TOU). Selon ge.ch, la TOU est obligatoire si tu es salarié à Genève avec un revenu annuel brut d'au moins CHF 120'000 (pour un couple marié, il suffit qu'un conjoint atteigne ce seuil). L'annonce d'une TOU obligatoire, comme la demande d'une TOU volontaire, ne se dépose qu'une seule fois pour un résident : elle vaut pour les années suivantes.
En dessous du seuil, un résident peut demander la TOU pour faire valoir ses déductions réelles (3a, frais de garde, formation, dons). L'AFC fédérale précise que la demande se dépose jusqu'au 31 mars de l'année qui suit, un délai de péremption non prolongeable. Un frontalier obtient la TOU sur demande s'il a le statut de quasi-résident : au moins 90 % de ses revenus bruts mondiaux imposables en Suisse, avec une demande à renouveler chaque année.
Une TOU se prépare comme une déclaration ordinaire, pièces à l'appui. C'est là que Floxy compte pour un frontalier ou un permis B genevois : les justificatifs de l'année entière sont déjà rangés par déduction quand vient le moment de remplir GeTax pour la TOU.
Pour un salarié seul ou un couple sans bien immobilier ni activité indépendante, la déclaration genevoise tient dans GeTax ou la déclaration en ligne, une fois les pièces réunies. Une fiduciaire genevoise garde tout son sens pour une situation complexe : activité indépendante, immeubles, succession, imposition partielle à l'étranger, bouclier fiscal.
Dans les deux cas, le dossier qu'il faut lui remettre (ou remplir soi-même) est le même : notre comparatif fiduciaire ou app détaille ce qu'une fiduciaire fait, ce que ça coûte et ce que tu peux préparer seul. Floxy se place avant l'un comme l'autre : il rassemble et classe, il ne dépose rien et ne te représente pas devant l'AFC.
Procédure lue sur ge.ch pour la déclaration 2025. Chaque demande est payante et vaut pour une date précise : demande une seule fois la durée dont tu as vraiment besoin.
Vérifie ta date
Le délai initial est le 31 mars 2026. Si tu as déjà obtenu un délai, la date accordée figure sur le courrier de confirmation de l'AFC.
Choisis la durée
Jusqu'à 3 mois : CHF 20. Jusqu'à 5 mois : CHF 40. Plus de 5 mois : CHF 60. Le dépôt des personnes physiques se prolonge au plus tard jusqu'au 31 août 2026 (30 septembre 2026 pour les personnes morales).
Dépose la demande en ligne (1er janvier au 31 octobre)
Depuis ton espace fiscal e-démarches, par le formulaire anonyme ou avec le guide vocal dont le numéro figure sur la page ge.ch de demande de délai.
Après le 31 octobre : courrier motivé
Du 1er novembre au 31 décembre, seule une lettre motivée au Service du registre fiscal de l'AFC, à l'adresse indiquée sur ta déclaration, est acceptée.
Attends la confirmation écrite
L'AFC répond par courrier pour chaque demande. Elle refuse si un délai a déjà été accordé à cette date ou à une date ultérieure.
Mets le temps gagné à profit
Scanne tes justificatifs 2025 dans Floxy au fur et à mesure : le dossier exporté se recopie dans GeTax ou dans la déclaration en ligne en une séance.
Décompte de l'assurance maladie, attestation 3a, factures de crèche, reçu de don à une association genevoise : chaque pièce scannée rejoint ton dossier fiscal Genève dès son arrivée, longtemps avant le 31 mars.
Primes maladie CHF 17'122, déplacement CHF 534, garde CHF 26'320, formation CHF 12'756 : l'estimation de Floxy retient les plafonds du canton de Genève pour 2025, et le plafond fédéral quand il est plus bas.
Un dossier par déduction, avec les montants et les PDF d'origine : tu recopies les chiffres dans GeTax 2025 et tu joins les justificatifs à la déclaration en ligne e-démarches en fin de saisie.
Permis B, frontalier quasi-résident ou revenu brut au-dessus de CHF 120'000 : la taxation ordinaire ultérieure demande les mêmes pièces qu'une déclaration ordinaire, et Floxy les tient prêtes pour l'AFC.
À Genève, la déclaration et la taxation sont centralisées à l'Administration fiscale cantonale : aucune commune ne reçoit ni ne traite ta déclaration. Ta commune de domicile au 31 décembre 2025 compte pour les centimes additionnels communaux qui s'ajoutent à l'impôt cantonal ; ses services en ligne servent pour tout le reste (attestation de domicile, annonce d'arrivée ou de départ).
Floxy prépare le dossier ; le dépôt reste l'affaire de l'Administration fiscale cantonale genevoise, par GeTax 2025 ou par la déclaration en ligne. Les pages officielles utiles :
Pour le 31 mars 2026 auprès de l'AFC genevoise, ou le 30 juin 2026 si tu as demandé un délai. Avec une demande payante, le dépôt des personnes physiques se prolonge au plus tard jusqu'au 31 août 2026 ; les personnes morales (sociétés, associations, fondations) ont jusqu'au 30 septembre 2026. Passé le 31 mars sans délai, un rappel facturé arrive dans les jours qui suivent.
Genève facture chaque délai selon sa durée : CHF 20 jusqu'à 3 mois, CHF 40 jusqu'à 5 mois, CHF 60 au-delà, montants fixés par le règlement sur les émoluments de l'AFC. La demande se fait en ligne du 1er janvier au 31 octobre (espace fiscal, formulaire anonyme, guide vocal), puis par courrier motivé jusqu'au 31 décembre. Le premier rappel coûte CHF 20 depuis 2026, le second CHF 40.
Les deux sont officiels et gratuits. GeTax 2025 s'installe sur Windows, OS X ou Linux ; la déclaration en ligne se remplit dans ton espace e-démarches, avec les mêmes contrôles, et elle est pré-remplie si ta déclaration précédente a été transmise par internet. Les justificatifs s'y joignent en PDF, ce qui se marie bien avec un export Floxy. Sans installation possible (ordinateur professionnel, tablette), la version en ligne s'impose.
CHF 17'122 pour un adulte, année fiscale 2025, contribuable seul. Ce plafond découle de l'art. 32 let. a LIPP : le double de la prime moyenne cantonale fixée par l'Office fédéral de la santé publique, recalculé chaque année et différent pour les 19 à 25 ans et pour les enfants. Il vaut pour l'impôt cantonal et communal ; l'impôt fédéral direct applique son propre barème d'assurances.
Le tarif dépend de la situation : une déclaration de salarié genevois sans immeuble coûte bien moins qu'un dossier avec activité indépendante, biens immobiliers ou bouclier fiscal. Plutôt qu'un chiffre unique, notre comparatif fiduciaire ou app explique ce que comprend chaque prestation et ce que tu peux préparer toi-même. Dans les deux cas, arriver avec des justificatifs classés réduit le temps facturé.
L'AFC met à disposition un simulateur officiel sur ge.ch, « Estimer mes impôts 2025 », sur la page « Calculer mes impôts, modifier mes acomptes » ; il ne tient pas compte du bouclier fiscal. Floxy n'estime pas ton impôt genevois : il estime les déductions probables à partir de tes justificatifs, avec les plafonds du canton, pour que tu saches quoi saisir dans GeTax ou dans le simulateur.
Si tu es salarié imposé à la source à Genève avec un revenu brut annuel d'au moins CHF 120'000, la taxation ordinaire ultérieure (TOU) est obligatoire et s'annonce une seule fois. En dessous, un résident peut la demander jusqu'au 31 mars de l'année suivante pour faire valoir ses déductions réelles ; un frontalier y accède comme quasi-résident si au moins 90 % de ses revenus mondiaux sont imposables en Suisse, en renouvelant la demande chaque année.
Non. GeTax et la déclaration en ligne e-démarches restent les seuls canaux de dépôt reconnus par l'AFC genevoise. Floxy intervient avant : il lit tes justificatifs scannés, les classe par déduction, applique les plafonds genevois 2025 à son estimation et exporte un dossier que tu recopies dans GeTax. Il ne dépose rien, ne signe rien et ne te représente pas devant l'administration.
Rédigé par l'équipe Floxy.ch, à Orsières. Chiffres vérifiés contre les sources officielles citées sur cette page. À propos
Une prolongation coûte CHF 20 à Genève. Un dossier tenu à jour ne coûte rien.
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