La liste exacte des pièces à réunir pour un salarié seul, une famille, un propriétaire, un indépendant, un permis B, un retraité ou un étudiant, puis ce que VaudTax, GeTax, VSTax, FriTax, TaxMe-Online, Clic & Tax et JuraTax demandent réellement de joindre, d'après les pages officielles de chaque canton.
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Checklist pour l'année fiscale 2025 (déclaration remise en 2026), contribuable domicilié en Suisse ; les pièces exigées changent d'un canton et d'une année à l'autre, et les plafonds cités sont fédéraux, pour un contribuable seul. Cette page informe ; elle ne remplace ni un conseil fiscal, ni les instructions officielles de ton canton. Floxy n'est pas une fiduciaire et ne dépose rien.
Quand tu cherches « quels documents pour la déclaration d'impôts », deux questions se mélangent. La première : de quoi as-tu besoin sous la main pour remplir chaque rubrique de VaudTax, GeTax, VSTax, FriTax, TaxMe-Online, Clic & Tax ou JuraTax ? La seconde : que faut-il joindre à la déclaration, et sous quelle forme ? La première liste dépend de ta situation, la seconde de ton canton.
Pour un salarié seul, locataire, sans enfant, la liste à réunir tient en 7 pièces. Tout le reste (frais de garde, intérêts hypothécaires, comptes d'une activité indépendante, attestation de rente) s'ajoute selon la situation, et la section suivante donne le nombre exact de pièces en plus pour chaque cas.
Les plafonds cités ici sont les plafonds fédéraux de l'année fiscale 2025 (déclaration remise en 2026) pour un contribuable seul ; les plafonds cantonaux, souvent différents, sont sur la page déductions par canton et sur chaque page cantonale.
Chaque situation ajoute ses pièces à la liste de base. Les nombres ci-dessous comptent les pièces supplémentaires, pas un total ; un couple marié réunit les pièces 1 à 7 pour chacun des deux conjoints, la déclaration étant commune.
C'est ici que les checklists génériques s'arrêtent. Chaque canton romand a sa propre règle sur les pièces à joindre et sur la manière de les transmettre, lue sur sa page officielle le 3 septembre 2026. Quand une administration ne publie pas de liste, la ligne dit « sur demande de l'administration » : c'est elle qui réclame les pièces qui lui manquent, et tu dois pouvoir les fournir.
Vaud publie une liste en deux colonnes : pièces obligatoires, à envoyer avec la déclaration (certificat de salaire, relevés bancaires au 31 décembre, attestations 3a, rachat du 2e pilier supérieur à CHF 10'000, gains de loterie, frais de garde, comptes des indépendants), et pièces facultatives, réclamées seulement pour contrôler ta déclaration (entretien d'immeuble, frais médicaux et dentaires, frais bancaires, rachat LPP inférieur à CHF 10'000).
Berne fait l'inverse : dans TaxMe-Online, tu ne téléverses que les justificatifs demandés, en fichier ou en photo prise au smartphone, et l'Intendance des impôts te réclame le reste si elle en a besoin. Genève et le Jura sont en ligne aussi, avec des règles de format qui leur sont propres.
| Canton et outil | Pièces à joindre avec la déclaration | Transmission | Source |
|---|---|---|---|
| Vaud, VaudTax | Obligatoires : certificat de salaire, relevés bancaires des valeurs fiscales au 31 décembre, attestations 3a, rachat du 2e pilier supérieur à CHF 10'000, justificatifs originaux des gains de loterie, frais de garde ; indépendants : bilan et compte de résultat signés, questionnaire. Sur demande : entretien d'immeuble, frais médicaux et dentaires, frais bancaires, rachat LPP inférieur à CHF 10'000. | Avec la prestation en ligne VaudTax ou par courrier ; pièces réclamées ensuite via e-PJ (5 Mo par fichier, 80 fichiers et 80 Mo par envoi). | vd.ch |
| Genève, GeTax et déclaration en ligne | Certificat de salaire (ou comptes de l'activité indépendante, attestations de rentes), relevés fiscaux des titres, état locatif par immeuble, attestations 3a et 3b, attestations de rachat LPP, copie du jugement de divorce ou de séparation, attestations originales des gains de jeux ; intérêts et dettes lors d'une première déclaration. | Dépôt zéro papier : justificatifs en PDF joints via e-démarches ; sinon page de synthèse signée et justificatifs par courrier. | ge.ch |
| Valais, VSTax et Tell Tax | Le guide simplifié 2025 demande de joindre les attestations 3a, les justificatifs bancaires (annexe 3), les pièces d'intérêts passifs (annexe 4), les frais médicaux au-delà de 2 % du revenu net et les justificatifs originaux des gains de loterie ; le reste sur demande de l'administration. | Scan des pièces avec Tell Tax via le code QR de VSTax ; le stockage cloud de Tell Tax s'arrête dès la période fiscale 2026 (cloud 2025 utilisable jusqu'au 30 juin 2026). | vs.ch |
| Fribourg, FriTax | Envoi électronique depuis FriTax : « un nombre restreint de pièces justificatives à fournir » selon fr.ch, liste exacte sur demande de l'administration ; sur papier, les justificatifs vont dans le formulaire original avec la feuille de codes-barres. | Dépôt chiffré depuis le logiciel, ou impression signée et envoi postal au Service cantonal des contributions. | fr.ch |
| Neuchâtel, Clic & Tax et Guichet unique | Toutes les pièces demandées (certificats de salaire, attestations d'indemnités, etc.) sont jointes ; la liste propre à ta déclaration figure en dernière page de la quittance ; sur papier, seule l'annexe 1 (état des titres) est retournée, avec les justificatifs bancaires. | Fichiers transmis par le Guichet unique depuis Clic & Tax, ou envoi postal dans le formulaire original. | ne.ch |
| Jura, JuraTax Online | Copies A4 uniquement, sans agrafes : certificats de salaire d'un employeur hors canton, attestations 3a, rachat LPP, rendements de titres, dettes et intérêts passifs, frais de garde, pensions alimentaires, dons et frais de formation ; rien n'est retourné, tout est détruit après scannage. | Justificatifs transmis depuis le téléphone portable dans JuraTax Online (Guichet virtuel, SwissID). | jura.ch |
| Berne, TaxMe-Online | Uniquement les justificatifs demandés ; l'Intendance des impôts réclame le reste plus tard, à téléverser dans BE-Login ou à poster. À garder sous la main : relevés bancaires, titres, dons, 3a, rachat LPP, frais professionnels, documents d'immeuble. | Fichier depuis l'ordinateur ou photo au smartphone dans TaxMe-Online ; rien par la poste ; relevé fiscal électronique importable. | sv.fin.be.ch |
Le tableau suivant reprend les pièces courantes d'un ménage suisse, avec la rubrique de déclaration qu'elles nourrissent et le moment où elles arrivent. Les plafonds sont fédéraux (impôt fédéral direct, année fiscale 2025, contribuable seul) ; ton canton applique ses propres plafonds pour l'impôt cantonal et communal, listés sur déductions par canton.
Un repère utile : l'essentiel arrive entre le 1er janvier et la fin février. Ce qui manque encore en mars se demande à l'expéditeur (employeur, banque, assureur), pas à l'administration fiscale, et un délai se demande avant la date limite, jamais après (délais par canton).
| Pièce | Ce qu'elle prouve | Rubrique ou déduction | Qui te l'envoie, et quand |
|---|---|---|---|
| Certificat de salaire | Salaire brut et net, cotisations AVS et LPP déjà retenues, éventuel impôt à la source | Revenu de l'activité salariée ; base des frais professionnels | Ton employeur, janvier ou février |
| Attestation pilier 3a | Versements de l'année | Prévoyance liée : jusqu'à CHF 7'258 avec caisse de pension, 20 % du revenu net jusqu'à CHF 36'288 sans | Banque ou assurance, janvier |
| Attestation de rachat LPP | Rachat d'années de cotisation | Prévoyance professionnelle (pièce obligatoire dans le canton de Vaud au-delà de CHF 10'000) | Caisse de pension, janvier |
| Attestation de primes maladie et accidents | Primes payées, subsides reçus | Primes d'assurance (plafond cantonal) | Ton assureur, janvier ou février |
| Relevé fiscal bancaire au 31 décembre | Comptes, titres, intérêts, impôt anticipé | Fortune et rendements ; frais bancaires | Ta banque, janvier ou février |
| Décompte d'intérêts hypothécaires | Intérêts payés et dette au 31 décembre | Intérêts passifs | Ta banque, janvier |
| Factures d'entretien d'immeuble | Frais effectifs de l'année | Entretien d'immeuble (ou forfait, sans pièce) | Artisans, au fil de l'année |
| Factures médicales et dentaires, décomptes d'assurance | Frais restés à ta charge | Frais de maladie au-delà du seuil légal : 5 % du revenu net pour l'IFD, seuil propre à ton canton pour l'impôt cantonal | Médecins et assureur, au fil de l'année |
| Attestation de frais de garde | Garde par des tiers | Frais de garde : plafond fédéral CHF 25'800 par enfant | Crèche, accueil parascolaire, janvier |
| Reçus de dons | Dons versés | Dons d'utilité publique ; dons à un parti : plafond fédéral CHF 10'600 | Organisations, attestation annuelle en janvier |
| Factures de formation continue | Frais de perfectionnement | Formation continue : plafond fédéral CHF 13'000 | École ou institut, au fil de l'année |
| Abonnement de transport, relevé de kilomètres | Trajet domicile-travail | Frais de déplacement : plafond fédéral CHF 3'300 | CFF ou toi-même, au fil de l'année |
| Attestations de rentes AVS, AI et LPP | Rentes reçues | Revenu (remplace le certificat de salaire à la retraite) | Caisse de compensation et caisse de pension, janvier |
Sur les pages officielles lues, l'original n'est exigé que pour un cas précis : les gains de loterie et de jeux (Vaud, Genève, Valais, Jura). Pour le reste, Genève accepte le PDF via e-démarches, Berne la photo smartphone dans TaxMe-Online, le Valais le scan via Tell Tax dans VSTax, et le Jura demande des copies A4 sans agrafes : rien n'est retourné, tout est détruit après scannage, garde donc tes originaux.
Formats : Vaud limite chaque fichier e-PJ à 5 Mo, avec 80 fichiers et 80 Mo par envoi ; Genève demande des PDF ; Berne accepte un fichier ou une photo. Un scan net, en PDF, une page par pièce, passe partout.
Durée de conservation : Vaud écrit que les pièces justificatives doivent être conservées pendant 10 ans ; Berne demande de les garder jusqu'à l'entrée en force de la taxation ; le Jura recommande de conserver tous les originaux. Recommandation courante : garder les justificatifs plusieurs années après la taxation, le délai exact dépend du canton. Une réclamation contre une décision de taxation se dépose dans les 30 jours (à Vaud, par courrier signé) : ne jette rien avant d'avoir reçu et vérifié ton bordereau.
Une demande de pièces n'est pas un contrôle fiscal : c'est la procédure ordinaire quand l'administration veut vérifier une rubrique. Voici comment y répondre dans les cantons romands.
Lis la lettre jusqu'au bout
Elle indique les pièces voulues et le délai ; dans le canton de Vaud, elle porte aussi le code de contrôle e-PJ, en haut à gauche de la première page, sous ton numéro de contribuable.
Rassemble uniquement ce qui est demandé
Berne l'écrit noir sur blanc : envoie exclusivement les justificatifs requis. Une pile de pièces non demandées ralentit le traitement.
Scanne en PDF, une pièce par fichier
Respecte les limites du canal : 5 Mo par fichier et 80 fichiers par envoi pour e-PJ (Vaud), PDF pour les e-démarches genevoises, fichier ou photo dans BE-Login.
e-PJ sur vd.ch, e-démarches sur ge.ch, BE-Login à Berne, le Guichet unique à Neuchâtel, le Guichet virtuel dans le Jura, VSTax en Valais ; par courrier si la lettre l'indique.
Demande un délai avant l'échéance si une pièce tarde
Vaud accepte une demande de délai pour l'envoi des pièces via e-PJ, uniquement avant la fin du délai fixé ; une fois passé, le code e-PJ n'est plus valable et il faut contacter l'office d'impôt de district.
Garde une copie de tout ce que tu envoies
Ajoute la lettre et ton envoi à ton dossier fiscal 2025, avec la date, et conserve le tout au moins jusqu'à l'entrée en force de la taxation.
Certificat de salaire, attestation 3a, décompte de primes, facture de dentiste : la photo prise au moment où la pièce arrive est lue par l'IA et rangée dans la bonne rubrique de la checklist, sans dossier « à trier plus tard ».
L'analyse du dossier compare tes pièces à ta situation (salarié, famille, propriétaire, retraité) et liste ce qui manque encore, par exemple l'attestation de frais de garde que le canton de Vaud exige avec la déclaration.
Un ZIP dont les dossiers suivent les rubriques (revenus, prévoyance, assurances, frais médicaux, dons, immeuble), prêt à téléverser dans VaudTax ou GeTax, ou à photographier pour TaxMe-Online.
Conjoint, enfants, parent aidé : les pièces de tout le ménage vivent dans le même dossier fiscal chiffré, sans que le certificat de salaire de l'un se perde dans la boîte mail de l'autre.
Chaque règle cantonale de cette page a été lue sur le site de l'administration concernée. Le dépôt de la déclaration et l'envoi des justificatifs se font là-bas, jamais dans Floxy :
Pour un salarié seul, locataire et sans enfant : 7 pièces, soit le certificat de salaire, l'attestation 3a, l'attestation de primes maladie, le relevé fiscal bancaire au 31 décembre, les justificatifs de frais professionnels, les factures médicales non remboursées et les reçus de dons. Une famille ajoute 4 pièces, un propriétaire 5. La liste à joindre, elle, dépend du canton : Vaud publie une liste obligatoire, Berne ne réclame que les pièces demandées.
Des copies, d'après les pages officielles romandes : Genève reçoit les justificatifs en PDF via e-démarches, Berne accepte une photo prise au smartphone dans TaxMe-Online, le Jura exige des copies A4 sans agrafes et détruit tout après scannage. L'exception : les gains de loterie et de jeux, pour lesquels Vaud, Genève, le Valais et le Jura demandent les justificatifs originaux. Garde tes originaux chez toi dans tous les cas.
Il n'y a pas une durée unique. Vaud écrit sur vd.ch que les pièces justificatives doivent être conservées pendant 10 ans ; Berne demande de les garder jusqu'à l'entrée en force de la taxation ; le Jura recommande de conserver tous les originaux. Au minimum, attends ton bordereau et la fin du délai de réclamation de 30 jours avant de jeter quoi que ce soit.
À 18 ans ou pour un premier emploi, la liste est courte : le certificat de salaire, le relevé bancaire au 31 décembre, l'attestation de primes maladie si tu les paies toi-même, ton attestation d'immatriculation ou de formation, et l'attestation 3a si tu as commencé à verser. Quatre pièces, cinq avec le 3a : scanne-les dès leur arrivée, la deuxième déclaration se prépare ainsi toute seule.
La TOU se demande jusqu'au 31 mars de l'année qui suit, délai de péremption non prolongeable selon l'AFC ; à Genève, elle est obligatoire dès CHF 120'000 de revenu brut annuel. Une fois la demande déposée, tu réunis les mêmes pièces qu'un salarié : certificat de salaire, attestation 3a, primes maladie, relevé bancaire, frais professionnels, frais médicaux et dons. D'après ge.ch, la demande vaut pour les années suivantes tant que dure l'imposition à la source.
Demande un duplicata à ton employeur : c'est lui qui établit le certificat de salaire, pas l'administration fiscale. Si le document n'arrive pas avant la date limite, Vaud indique de demander une prolongation via e-Délai plutôt que de déposer une déclaration incomplète ; les autres cantons ont leur propre prestation de délai. Un certificat scanné en janvier dans ton dossier fiscal règle la question pour les années suivantes.
Non, c'est la procédure ordinaire. Berne indique que les déclarations qui ne passent pas la taxation automatisée sont contrôlées par ses collaborateurs et que des justificatifs supplémentaires sont réclamés par courrier, à téléverser dans BE-Login ou à poster ; Vaud passe par la prestation e-PJ, avec un code de contrôle imprimé sur la demande. Réponds dans le délai indiqué, avec les seules pièces demandées, et demande un délai avant l'échéance si une pièce tarde.
Non. Floxy prépare la checklist : il lit chaque pièce, l'affecte à sa rubrique, applique les plafonds fédéraux et cantonaux dans son estimation et exporte un ZIP trié. Le dépôt et l'envoi des justificatifs se font sur le logiciel officiel de ton canton (VaudTax, GeTax, VSTax, FriTax, TaxMe-Online, Clic & Tax, JuraTax). Floxy n'est pas une fiduciaire, ne te représente pas et n'envoie rien à l'administration.
Rédigé par l'équipe Floxy.ch, à Orsières. Chiffres vérifiés contre les sources officielles citées sur cette page. À propos
Photographie le certificat de salaire en janvier et la facture du dentiste en août : en mars, la liste de ton canton est déjà cochée.
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Comment Floxy rassemble ces pièces pendant l'année
Floxy n'entre dans aucune de ces listes : il les remplit. Tu photographies ou transfères chaque document quand il arrive (le certificat de salaire en janvier, la facture du dentiste en août, le reçu du don en décembre) ; l'IA reconnaît le type de pièce, extrait le montant et la range dans la rubrique de déduction correspondante de ton dossier fiscal 2025, chiffré avant de quitter ton appareil et stocké en Suisse.
En mars, tu ouvres le logiciel de ton canton avec un dossier trié par rubrique : l'export ZIP reprend les catégories de la déclaration, et l'analyse du dossier signale ce qui manque encore par rapport à ta situation, par exemple une attestation 3a absente alors qu'un versement figure sur ton relevé bancaire. Le dépôt reste l'affaire de VaudTax, GeTax, VSTax, FriTax, TaxMe-Online, Clic & Tax ou JuraTax : Floxy ne dépose rien et n'est pas une fiduciaire. 100 % gratuit, sans carte bancaire, sans limite.
Pour ranger aussi le reste du ménage (bail, assurances, garanties), la page gestion de documents décrit le classement hors impôts.